Comment votre taux marginal d’impôt au Québec influence la taille de votre remboursement REER (avec exemples)

Beaucoup de contribuables entendent dire que « le REER donne un gros remboursement » sans comprendre d’où vient ce montant. En réalité, la taille du remboursement REER dépend directement de votre taux marginal d’imposition, c’est-à-dire l’impôt appliqué au dernier dollar gagné.

Voici quelques exemples chiffrés adaptés au contexte québécois.

1. Rappel : comment fonctionne la déduction REER

Quand vous cotisez au REER :

• La cotisation réduit votre revenu imposable fédéral et Québec.
• Vous payez donc moins d’impôt pour l’année.

Si votre taux marginal combiné (fédéral + Québec) est d’environ 40 %, une cotisation de 1 000 $ réduira votre impôt d’environ 400 $.

2. Exemple à revenu modeste

• Revenu imposable : 45 000 $.
• Taux marginal combiné approximatif : 30 %.
• Cotisation REER : 2 000 $.

Effet approximatif :

• Réduction d’impôt : 2 000 $ x 30 % = 600 $.
• Votre remboursement (ou réduction du solde à payer) augmente d’autant, toutes choses égales par ailleurs.

3. Exemple à revenu élevé

• Revenu imposable : 95 000 $.
• Taux marginal combiné approximatif : 45 %.
• Cotisation REER : 2 000 $.

Effet approximatif :

• Réduction d’impôt : 2 000 $ x 45 % = 900 $.

Dans ce cas, la même cotisation REER génère un remboursement plus élevé, car chaque dollar « économisé » de revenu est taxé à un taux plus fort.

4. Optimiser le moment des cotisations

L’article Utiliser les cotisations REER pour lisser les années de revenu élevé au Québec explore davantage cette idée. En résumé :

• Il peut être judicieux de reporter certaînés cotisations à une année où votre revenu est plus élevé.
• Inversement, si votre revenu chute (congé parental, retour aux études), il peut être plus avantageux de donner la priorité au CELI.

5. Utiliser le remboursement REER intelligemment

Une fois le remboursement reçu, plusieurs choix s’offrent à vous :

• Le réinvestir (REER, CELI, fonds de rénovation pour votre plex).
• Payer des dettes à taux élevé.
• Constituer un coussin de sécurité.

Pour une réflexion plus large, voir aussi :

• REER vs remboursement d’hypothèque vs CELI : que prioriser pour un contribuable québécois ?.

Appel à l’action

Si vous êtes résident du Québec et souhaitez planifier vos cotisations REER en fonction de votre taux marginal (et de vos projets de logement ou de plex), TaxCove peut vous aider à chiffrer plusieurs scénarios. Pour prendre rendez-vous, commencez par la page Commencer.

Avis important

Cet article fournit de l’information générale et ne constitue pas un conseil de placement ou un avis fiscal personnalisé. Les taux d’imposition varient selon votre situation exacte (revenus, crédits, famille). Consultez un professionnel avant de prendre des décisions importantes en matière de REER.

Avis important

Cet article fournit de l’information générale seulement et ne constitue pas un conseil fiscal personnalisé. Les règles peuvent changer et comporter des exceptions; validez votre situation avec un professionnel ou les autorités fiscales.