Travailleur autonome au Québec : quelles dépenses d’entreprise pouvez-vous vraiment déduire en 2025 ?

En tant que travailleur autonome au Québec, il est tentant de déduire un maximum de dépenses pour réduire votre revenu net sur les formulaires T2125 et TP-80. Mais toutes les dépenses ne sont pas admissibles, et certaînés doivent être ajustées pour leur portion personnelle.

Voici un survol des principales catégories en langage simple, avec des exemples numériques adaptés à 2025.

1. Principe de base : dépenses pour gagner un revenu

Revenu Québec et l’ARC exigent que la dépense :

• Soit raisonnable.
• Soit faite pour gagner un revenu d’entreprise ou de profession.

Les dépenses exclusivement personnelles (vêtements ordinaires, épicerie, voyages de loisirs) ne sont pas déductibles.

2. Dépenses d’exploitation courantes

Parmi les dépenses les plus fréquentes pour un consultant, un travailleur manuel ou un professionnel :

• Publicité et marketing : site web, cartes d’affaires, annonces en ligne.
• Fournitures : papier, cartouches, petit matériel.
• Télécommunications : téléphone cellulaire, internet, lignes spéciales.
• Logiciels et abonnements : suites bureautiques, outils de facturation, CRM.
• Honoraires professionnels : comptable, avocat, services conseils.

Exemple

Un consultant marketing à Montréal déclare en 2025 :

• 1 800 $ de téléphone/internet (forfaits convergents).
• 900 $ de logiciels et abonnements professionnels.
• 2 400 $ de publicité en ligne.

Si 70 % de l’utilisation téléphone/internet est liée à l’entreprise, la dépense admissible sera :

• 1 800 $ x 70 % = 1 260 $.
• • 900 $ + 2 400 $ = 4 560 $ au total pour ces postes.

3. Déplacements et véhicule

Les dépenses de véhicule sont souvent sensibles en vérification. Vous devez :

• Tenir un journal de kilométrage (début/fin d’année, distance totale, trajets d’affaires).
• Distinguer les déplacements personnels (épicerie, sorties) des déplacements d’affaires (clients, chantiers, fournisseurs).

Dépenses admissibles (au prorata d’utilisation affaires) :

• Essence, entretien et réparations, assurance, plaques, intérêts sur financement, stationnement d’affaires.

Pour plus de détail, voir l’article Comment suivre le kilométrage et les dépenses de véhicule comme travailleur autonome au Québec.

4. Bureau à domicile

Si votre domicile est votre principal lieu d’affaires ou si vous y recevez régulièrement des clients, une partie des frais de maison peut être admissible :

• Chauffage, électricité.
• Intérêts hypothécaires, taxes foncières.
• Assurance habitation.
• Entretien (ménage, petites réparations).

La clé de répartition la plus courante est la superficie du bureau par rapport à la superficie totale du logement, ajustée au besoin pour le temps d’utilisation professionnelle.

Attention : la part de bureau à domicile ne peut pas créer ou augmenter une perte d’entreprise; l’excédent se reporte aux années suivantes.

5. Dépenses de repas et de représentation

Les repas au restaurant sont généralement limités à 50 % de la dépense admissible, et seulement lorsqu’ils sont directement liés à l’entreprise (clients, déplacements, etc.).

Exemple :

• 1 200 $ de repas d’affaires durant l’année.
• Portion personnelle identifiée : 200 $.
• Reste d’affaires : 1 000 $.
• Portion déductible : 1 000 $ x 50 % = 500 $.

6. TPS/TVQ et dépenses

Si vous êtes inscrit à la TPS/TVQ, pensez à :

• Séparer le montant avant taxes des taxes recouvrables.
• Reprendre correctement la TPS/TVQ payée sur les dépenses admissibles dans vos déclarations de taxes.

Pour les seuils d’inscription et les erreurs à éviter, consultez aussi :

• TPS/TVQ pour travailleurs autonomes au Québec : seuils d’inscription, délais et erreurs fréquentes.

7. Dépenses en capital et DPA

Certains achats importants (ordinateur, mobilier, éL’équipements, véhicule) ne sont pas déduits en une seule fois. Ils sont ajoutés à des catégories de DPA et amortis sur plusieurs années.

• Exemple : ordinateur portable à 2 000 $ acheté en 2025.
• Inscrit dans la catégorie appropriée; seul un pourcentage est déductible chaque année.

Appel à l’action

Si vous êtes travailleur autonome ou consultant au Québec et que vous n’êtes pas certain des dépenses que vous pouvez déduire, TaxCove peut revoir vos registres, structurer vos catégories et optimiser vos déclarations. Pour amorcer le processus, commencez par notre formulaire en ligne sur la page Commencer.

Avis important

Cet article fournit de l’information générale et ne constitue pas un conseil fiscal personnalisé. Les règles de Revenu Québec et de l’ARC peuvent changer et comportent de nombreuses exceptions. Vérifiez toujours vos choix fiscaux avec un professionnel ou directement avec les autorités fiscales.

Avis important

Cet article fournit de l’information générale seulement et ne constitue pas un conseil fiscal personnalisé. Les règles peuvent changer et comporter des exceptions; validez votre situation avec un professionnel ou les autorités fiscales.