Travailleur autonome au Québec : guide 2026 des dépenses d’entreprise de 2025

En tant que travailleur autonome au Québec, il est tentant de déduire un maximum de dépenses pour réduire votre revenu net sur les formulaires T2125 et TP-80. Mais toutes les dépenses ne sont pas admissibles, et certaines doivent être ajustées pour leur portion personnelle.

Voici un survol des principales catégories pour les revenus de 2025 déclarés en 2026. Les exemples illustrent la tenue des dossiers et la répartition; ils ne déterminent pas si une dépense précise est admissible dans votre situation.

État de production pour la déclaration de 2025

La date limite fédérale de production pour la plupart des travailleurs autonomes et leurs conjoints était le 15 juin 2026. Tout solde de 2025 demeurait payable le 30 avril 2026. Si vous n’avez pas encore produit vos déclarations, transmettez-les dès que possible et vérifiez vos comptes auprès des deux administrations.

1. Principe de base : dépenses pour gagner un revenu

Revenu Québec et l’ARC exigent que la dépense :

• Soit raisonnable.
• Soit faite pour gagner un revenu d’entreprise ou de profession.

Les dépenses exclusivement personnelles (vêtements ordinaires, épicerie, voyages de loisirs) ne sont pas déductibles.

2. Dépenses d’exploitation courantes

Parmi les dépenses les plus fréquentes pour un consultant, un travailleur manuel ou un professionnel :

• Publicité et marketing : site web, cartes d’affaires, annonces en ligne.
• Fournitures : papier, cartouches, petit matériel.
• Télécommunications : téléphone cellulaire, internet, lignes spéciales.
• Logiciels et abonnements : suites bureautiques, outils de facturation, CRM.
• Honoraires professionnels : comptable, avocat, services conseils.

Exemple

Un consultant marketing à Montréal déclare en 2025 :

• 1 800 $ de téléphone/internet (forfaits convergents).
• 900 $ de logiciels et abonnements professionnels.
• 2 400 $ de publicité en ligne.

Si 70 % de l’utilisation téléphone/internet est liée à l’entreprise, la dépense admissible sera :

• 1 800 $ x 70 % = 1 260 $.
• • 900 $ + 2 400 $ = 4 560 $ au total pour ces postes.

3. Déplacements et véhicule

Les dépenses de véhicule sont souvent sensibles en vérification. Vous devez :

• Tenir un journal de kilométrage (début/fin d’année, distance totale, trajets d’affaires).
• Distinguer les déplacements personnels (épicerie, sorties) des déplacements d’affaires (clients, chantiers, fournisseurs).

Dépenses admissibles (au prorata d’utilisation affaires) :

• Essence, entretien et réparations, assurance, plaques, intérêts sur financement, stationnement d’affaires.

Pour plus de détail, voir l’article Comment suivre le kilométrage et les dépenses de véhicule comme travailleur autonome au Québec.

4. Bureau à domicile

Si votre domicile est votre principal lieu d’affaires ou si vous y recevez régulièrement des clients, une partie des frais de maison peut être admissible :

• Chauffage, électricité.
• Taxes foncières et autres frais du domicile seulement lorsque les règles à jour les permettent.
• Assurance habitation.
• Entretien (ménage, petites réparations).

La clé de répartition la plus courante est la superficie du bureau par rapport à la superficie totale du logement, ajustée au besoin pour le temps d’utilisation professionnelle.

Attention : la part de bureau à domicile ne peut pas créer ou augmenter une perte d’entreprise; l’excédent se reporte aux années suivantes.

5. Dépenses de repas et de représentation

Les repas au restaurant sont généralement limités à 50 % de la dépense admissible, et seulement lorsqu’ils sont directement liés à l’entreprise (clients, déplacements, etc.).

Exemple :

• 1 200 $ de repas d’affaires durant l’année.
• Portion personnelle identifiée : 200 $.
• Reste d’affaires : 1 000 $.
• Portion déductible : 1 000 $ x 50 % = 500 $.

6. TPS/TVQ et dépenses

Si vous êtes inscrit à la TPS/TVQ, pensez à :

• Séparer le montant avant taxes des taxes recouvrables.
• Reprendre correctement la TPS/TVQ payée sur les dépenses admissibles dans vos déclarations de taxes.

Pour les seuils d’inscription et les erreurs à éviter, consultez aussi :

• TPS/TVQ pour travailleurs autonomes au Québec : seuils d’inscription, délais et erreurs fréquentes.

7. Dépenses en capital et DPA

Certains achats importants (ordinateur, mobilier, équipement, véhicule) ne sont pas déduits en une seule fois. Ils sont ajoutés à des catégories de DPA et amortis sur plusieurs années.

• Exemple : ordinateur portable à 2 000 $ acheté en 2025.
• Inscrit dans la catégorie appropriée; seul un pourcentage est déductible chaque année.

Appel à l’action

Si vous êtes travailleur autonome ou consultant au Québec et que vous n’êtes pas certain de la façon d’organiser vos dépenses de 2025, TaxCove peut revoir vos registres et structurer les catégories pour la production. Pour amorcer le processus, commencez par notre formulaire en ligne sur la page Commencer.

Avis important

Cet article fournit de l’information générale et ne constitue pas un conseil fiscal personnalisé. Les règles de Revenu Québec et de l’ARC peuvent changer et comportent de nombreuses exceptions. Vérifiez toujours vos choix fiscaux avec un professionnel ou directement avec les autorités fiscales.