Comment suivre le kilométrage et les dépenses de véhicule comme travailleur autonome au Québec

Pour les travailleurs autonomes au Québec, les frais de véhicule représentent souvent une dépense importante : essence, entretien, assurance, financement. Mais pour les déduire correctement, il faut un journal de kilométrage et une méthode de répartition défendable.

Voici une approche pratique qui s’adapté autant aux livreurs qu’aux consultants.

1. Pourquoi le kilométrage est indispensable

Revenu Québec et l’ARC exigent que vous distinguiez clairement :

• Les kilomètres parcourus pour votre activité d’entreprise (clients, chantiers, livraisons, fournisseurs).
• Les kilomètres personnels (épicerie, famille, loisirs).

Sans journal, il est difficile de justifier la proportion d’utilisation d’affaires en cas de vérification.

2. Contenu minimal du journal de kilométrage

Pour chaque déplacement d’affaires, notez :

• La date.
• Le point de départ et la destination.
• Le motif (client X, livraison, rencontre à tel endroit).
• Le nombre de kilomètres.

Vous pouvez utiliser :

• Un carnet papier.
• Un tableur (Excel, Google Sheets).
• Une application mobile dédiée.

3. Exemple numérique

En 2025, votre odomètre indique :

• 25 000 km au début de l’année.
• 55 000 km à la fin de l’année.

Distance totale parcourue : 30 000 km.

Votre journal montre :

• 18 000 km d’affaires.
• 12 000 km personnels.

Proportion d’utilisation d’affaires : 18 000 / 30 000 = 60 %.

Vous pourrez alors déduire 60 % des dépenses de véhicule admissibles.

4. Dépenses de véhicule à suivre

Incluez dans votre suivi :

• Essence.
• Entretien et réparations.
• Assurance automobile.
• Immatriculation et permis.
• Intérêts sur financement ou location de véhicule.
• Frais de stationnement d’affaires.

Conservez toutes les factures et preuves de paiement dans un dossier consacré au véhicule.

5. Comment lier véhicule et comptabilité

Dans vos registres d’entreprise :

• Enregistrez les dépenses brutes (ex. 4 000 $ d’essence, 1 500 $ d’entretien, etc.).
• Appliquez ensuite le pourcentage d’utilisation d’affaires (60 % dans l’exemple) pour calculer la portion déductible.

Pour un survol complet des dépenses d’entreprise, voyez aussi :

• Travailleur autonome au Québec : quelles dépenses d’entreprise pouvez-vous vraiment déduire en 2025 ?.

6. Erreurs à éviter

• Utiliser un pourcentage arbitraire sans journal.
• Déduire 100 % de l’essence alors que le véhicule sert aussi à vos déplacements personnels.
• Oublier des éléments comme l’assurance ou l’immatriculation dans vos calculs.

Appel à l’action

Si vous êtes travailleur autonome au Québec et que le suivi du kilométrage vous semble lourd, TaxCove peut vous proposer un modèle de journal simple, intégrable à votre tenue de livres. Pour commencer, visitez la page Commencer et décrivez vos déplacements types.

Avis important

Cet article fournit de l’information générale et ne remplace pas un conseil fiscal personnalisé. Les règles relatives aux frais de véhicule peuvent varier selon votre secteur d’activité et votre mode de rémunération. Validez toujours vos pratiques avec un professionnel ou directement avec Revenu Québec et l’ARC.

Avis important

Cet article fournit de l’information générale seulement et ne constitue pas un conseil fiscal personnalisé. Les règles peuvent changer et comporter des exceptions; validez votre situation avec un professionnel ou les autorités fiscales.